Самозанятый и ИП: в чем разница в 2020 году?

razlichiyaИндивидуальный предприниматель – физическое лицо, которое вправе вести предпринимательскую деятельность. Налогообложение у ИП упрощено, по сравнению с юридическими лицами. Предприниматель отвечает по долгам всем имуществом, в том числе личным. Также он обязан вести налоговый учет, сдавать отчетность, приобретать онлайн-кассу.

Самозанятый – физическое лицо, которое оказывает населению или юрлицам услуги за оплату, выполняет определенные работы, продает сделанные самостоятельно товары. С момента появления в 2019 году на режим самозанятости перешли парикмахеры, фотографы, дизайнеры, фрилансеры.

В статье рассмотрим, в чем разница между ИП и самозанятым гражданином. Законная работа в России уже имеет преимущества. Так, при необходимости можно подтвердить доход справкой и оформить, к примеру, кредит. Однако выбрать ту или иную систему сложно.

Различия между ИП и самозанятыми

Между двумя похожими видами деятельности выделяются 10 отличий.

1.     Разрешенные виды деятельности

Для ИП действует ряд ограничений. Например, он не может вести страховую и банковскую деятельность, производить алкогольную продукцию. На каждом налоговом спецрежиме в действие вступают дополнительные ограничения. Так, для ИП на УСН запрещена адвокатская деятельность.

Самозанятый может вести почти любую деятельность, которая не требует найма сотрудников. Есть и запреты – на работу по договору поручения/комиссии, добычу полезных ископаемых и их реализацию, перепродажу товаров и т. д.

2.     Регистрация

Для оформления ИП необходимо обратиться в ФНС по адресу регистрации. Можно прийти в налоговую лично, отправить документы через официального представителя, по почте или через МФЦ.

Самозанятый и ИП – в чем разница? Для регистрации самозанятости достаточно установить на смартфоне приложение «Мой налог» и следовать инструкции на экране. Снятие с учета тоже несложное – через приложение.

При этом предприниматель может перейти на режим самозанятости, зарегистрировавшись в качестве плательщика НПД. Однако совмещать НПД с другим спецрежимом нельзя.

3.     Регион работы

Индивидуальный предприниматель может вести деятельность в любом регионе РФ.

У самозанятых с 1 июля 2020 года ограничения по региону сняты, и вести деятельность можно по всей России. В 2019 году в рамках эксперимента стать самозанятым можно было только в четырех регионах страны.

4.     Годовой доход

Если ИП работает на упрощенной системе налогообложения, то максимальный доход – 112,5 млн. руб. за 9 месяцев предыдущего года. У предпринимателей на других системах налогообложения подобных ограничений нет.

Однако у самозанятых есть ограничение на годовой доход в 2,4 млн. руб. Если сумма доходов за год превысит, то человеку придется регистрировать ИП.

5.     Количество наемных работников

Если предприниматель работает на системе налогообложения ОСНО, то ограничений по количеству наемных сотрудников у него нет. На других системах действуют лимиты: например, на «упрощенке» могут нанимать не более 100 людей.

Главная разница между ИП и самозанятым гражданином заключается в найме. Когда человек ведет свою деятельность в качестве самозанятого, то нанимать людей он не имеет права.

6.     Налогообложение, страховые взносы

Налоговая ставка для предпринимателя зависит от его действующей системы налогообложения. Так, ИП на упрощенной системе «Доходы» платят 6%, «Доходы минус расходы» – 15%. Налоги оплачиваются раз в квартал или единым платежом в конце года.

Дополнительно предприниматель на УСН вправе воспользоваться налоговым вычетом: при ежеквартальной оплате страховых взносов налоговые сборы уменьшаются на данную величину. В результате при небольших доходах ИП освобождается от налогов. Однако страховые взносы к оплате обязательны.

Самозанятые платят налоги ежемесячно. Ставка составляет 4% (при сотрудничестве с физическими лицами) или 6% (при сотрудничестве с юридическими). Вычетов не предусмотрено. С 2020 года страховые взносы перечисляются добровольно. Однако снизить налоговую нагрузку на перечисленные взносы уже не получится.

В то же время у самозанятых есть однократный налоговый вычет суммой в 10 000 руб. На него можно уменьшить налог. На нашем сайте есть удобный калькулятор расчета налога самозанятых.

7.    Пенсия

Предприниматели оплачивают пенсионные взносы за себя, поэтому порядок формирования пенсии и стажа у ИП стандартный. Пенсия зависит от длительности стажа и размера доходов. В этом отличаются самозанятый и ИП. В чем разница в 2020 году? Если самозанятый не перечисляет пенсионные взносы в добровольном порядке, то пенсионный стаж не формируется, у человека отсутствуют пенсионные баллы.

8.     Отчетность

Предприниматели регулярно сдают отчетность – в конце года или ежеквартально. Однако в зависимости от системы налогообложения ИП может быть освобожден от отчетности. Если у предпринимателя есть подчиненные, то дополнительно необходимо вести кадровый учет. А ИП на упрощенной системе рекомендуется вести бухгалтерский учет основных средств. Помимо этого, некоторые ИП должны использовать кассовый аппарат – за его отсутствие предусмотрены штрафы.

Самозанятые отчетность не сдают. Для расчета с клиентами пользоваться онлайн-кассой не нужно – чек создается через приложение «Мой налог». Заполнять какие-либо регистры налогового или бухучета не нужно.

9.     Пособие по больничному листу

Для того чтобы предприниматель мог получать выплаты по больничному листу, ему необходимо оформить с ФСС договор добровольного социального страхования. Для этого необходимо внести в Соцстрах годовой взнос, который рассчитывается так: МРОТ на начало года * 2,9% * 12. При внесении взноса на следующий год ИП будут перечисляться пособия.

Для самозанятых пособие не предусмотрено. Они пользуются другими методами государственной поддержки – например, пособием по безработице. Но для этого им нужно перестать быть самозанятыми, снявшись с учета через приложение.

10.  Штрафы

ИП рискует столкнуться со штрафами в таких случаях:

  • Неполная оплата налогов и взносов.
  • Предоставление недостоверных сведений.
  • Отсутствие отчетности.
  • Отсутствие онлайн-кассы, когда она по конкретному виду деятельности необходима.
  • Несоблюдение прав и интересов подчиненных.

Оштрафовать самозанятых могут за предоставление недостоверных данных о полученных доходах, за отсутствие чека (и отсутствие информации о доходе). Однако практика выявления нарушений и наложения штрафов не разработана.

Заключение

Таким образом, можно ответить на вопрос, какая разница между ИП и самозанятым – между рассмотренными режимами есть много отличий. Самозанятость характеризуется упрощенным ведением деятельности: такой режим быстрее зарегистрировать, человек освобождается от отчетности, действует понятный расчет налогов.

Однако НПД подходит только тем людям, годовой доход которых умеренный, подчиненные отсутствуют. При сложных видах деятельности и крупных доходах регистрируется ИП.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *