Платится ли налог с покупки квартиры

Содержание

Налог с продажи квартиры сроком владения менее 5 лет можно не платить. В каких случаях?

Платится ли налог с покупки квартиры

Обстоятельства в нашей жизни могут меняться очень быстро и может случиться так, что купленную 3-4 года назад квартиру, необходимо продать. В этой статье мы вам расскажем, в каких ситуациях можно минимизировать налог при продаже квартиры сроком владения менее 5 лет или не платить его вовсе.

Для начала давайте определимся со сроком владения недвижимостью. Ведь в некоторых случаях фраза «менее 5 лет» может не быть «приговором», так как от уплаты налога и от подачи налоговой декларации в ряде случаев освобождают продажу недвижимости после владения ею более 3 лет.

Вот какие это случаи:

  • Единственное жилье. При продаже недвижимости начиная с 2020 года это условие можно применять. Для этого в Вашей собственности не должно быть других объектов недвижимости: квартир, домов, их долей. Чуть ниже по тексту мы раскроем один нюанс, который вызывает много вопросов.
  • Вы оформили собственность в результате приватизации.
  • Жилье досталось вам в дар от близких родственников.
  • Жилая недвижимость, которая перешла по наследству.
  • Недвижимость получена в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.

Есть нюанс: если новую квартиру купили в течение 90 дней ДО продажи той, по которой считают налог, минимальный срок владения составит тоже 3 года.

Здесь нужно пояснить, почему за 90 дней именно ДО продажи, а не после.

Формально, когда вы покупаете новую квартиру ДО продажи старой, то продаваемое жилье уже не единственное, и таким образом для освобождения от уплаты налога необходимо ждать 5 лет.

Именно поэтому установили такой предварительный лимит на покупку новой квартиры вместо продаваемого жилья.

То есть, несмотря на то, что в собственности у вас уже будет (разумеется, при выполнении правила 90 дней) 2 квартиры, правило уплаты налога будет действовать как при продаже единственного жилья.

Кстати, здесь есть ещё один спорный вопрос. Если новая квартира покупается по ДДУ, то она еще не считается недвижимостью в собственности. Поэтому такую квартиру можно даже купить за год до продажи старой. И пока не будет получен Акт приема-передачи, уже имеющееся жилье, которое планируем продать, будет формально числиться единственным.

Дата отсчёта периода владения

Как мы уже поняли, срок владения недвижимостью — ключевой фактор при определении того, надо ли вам платить налог при продаже недвижимости. Ранее, срок владения недвижимостью отсчитывался с момента государственной регистрации права собственности при покупке недвижимости на «вторичке», и с момента подписания акта приёма-передачи при покупке нового жилья (по ДДУ).

Однако в 2020 году произошли приятные изменения. Вступили новые правила для расчета срока владения при покупке квартиры по ДДУ. Теперь срок считается от даты полной уплаты денежных средств по договору долевого участия.

Давайте рассмотрим пример. Вы начали строительство квартиры в 2015 году: оформили договор и перевели застройщику оплату. Акт приема-передачи был получен только в 2018 году. А в 2020 году было принято решение продать квартиру.

Как ранее шел подсчет срока владения?

От 2018 года. Т.е. на момент продажи считалось, что квартира в собственности только 2 года.

А что теперь?

Теперь отсчет пойдет от 2015 года — года, когда были уплачены деньги по ДДУ. Таким образом, срок владения по той же квартире составит 5 лет. А это значит, что отчитываться о продаже и платить налог не придется!

Единственное жильё, если владельцев 2 и более

Итак, первым пунктом, который позволяет снизить срок владения недвижимостью с 3 до 5 лет для освобождения от уплаты налога, является условие, что у собственника это единственное жильё.

А что если у квартиры несколько собственников? И для супруги, скажем, это единственное жильё, а у супруга в собственности есть ещё квартира.

Как поступать в этом случае? Надо ли платить налог, если квартира продаётся через 3 или 4 года владения?

Для этой ситуации пока нет официального разъяснения Минфина. То есть, в теории возможны два варианта:
  1. Можно поделить доход при продаже 50/50. В этом случае один супруг заплатит налог, другой нет.
  2. А можно поделить 0/100, где 100% доход от продажи будет у супруга, у которого это единственное жилье. В этом случае, налога не будет ни у кого.

Официального запрета в законе на такую схему продажи пока нет. Однако вероятно, что в ближайшем будущем появятся конкретные разъяснения.

Если указанные варианты вам не подошли…

Определили свой вариант? Если не попадаете ни в одну из этих категорий, то есть еще варианты минимизировать налог к уплате при продаже.

Важно не забывать, что можно уменьшить величину полученного дохода на сумму расходов, которые были потрачены ранее при покупке, или же на сумму стандартного налогового вычета при продаже.

Давайте рассмотрим основные варианты минимизации налога при продаже недвижимости.

Уменьшение налогооблагаемой базы

Если есть документы, подтверждающие, что при покупке квартиры и последующей ее продаже владелец не получил доход, то декларацию 3-НДФЛ придется подать, а платить налог — нет.

Если же вы продали жилье дороже, чем покупали его ранее, то налог 13% нужно заплатить только с разницы, т.е. с дохода.

Например, в 2019 году купили квартиру за 2,9 млн. руб., а в 2021 продали за 3 млн.

Значит на первом этапе вычисляем наш чистый доход с продажи:

3 млн. — 2,9 млн. = 100 000 рублей

и далее уже определяем размер уплачиваемого налога:

100 000 рублей × 13% = 13 000 рублей

Важно учесть, что в расходы можно добавить не только стоимость покупки, но также и дополнительные затраты.

Это могут быть:

  • траты на ремонт и отделку, если квартира или дом были куплены на этапе строительства;
  • уплаченные проценты по кредиту, если квартира покупалась в ипотеку;
  • дополнительные расходы в виде налогов при вступлении в право собственности при дарении или наследовании недвижимости.

Есть есть еще одна возможность: уменьшить сумму дохода при продаже имущества, доставшегося по наследству, на сумму расходов, которые потратил умерший родственник при его покупке.

Уменьшение налогооблагаемой базы на величину уплачиваемых процентов по ипотеке

Про этот «манёвр» мало кто знает, но такая возможность есть. Размер налогооблагаемой базы можно уменьшить не только на величину затрат на приобретение жилья, но и на сумму уплаченных процентов

Например, квартира куплена в ипотеку. Общая стоимость 3 млн. руб. Через 2 года ее продали за 4 млн. руб.

Эти 2 года покупатель платил проценты по ипотеке банку в размере 300 000 руб. ежегодно. То есть, всего он заплатил банку 600 тыс. руб. (это сумма касается именно процентов по кредиту, то есть переплаты).

Считаем налоговую базу при продаже, выходит такая сумма:

4 млн. — 3 млн. = 1 млн руб.

Дополнительно можно уменьшить налогооблагаемую базу на уплаченные проценты:

1 млн. — 600 тыс. руб. = 400 тыс. руб.

В результате налог 13% будет считаться от суммы 400 000 руб. и составит:

400 000 руб. × 13% = 52 000 рублей.

Если не можете подтвердить расходы на покупку

Если документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры, нет, то можно получить налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Это та сумма налогового вычета, которую каждому можно применить при продаже.

То есть, НДФЛ придется заплатить не с суммы продажи, указанной в договоре, а за вычетом 1 млн. руб:

Например, если продать комнату, доставшуюся по наследству, за 1,7 млн. руб., налог в размере 13% будет рассчитываться с суммы:

1,7 млн. — 1 млн. = 700 тыс. руб.

Итого к уплате получаем сумму:

700 000 руб. × 13% = 91 000 рублей.

Важно: право на налоговый вычет в размере 1 млн. руб. предоставляется ежегодно.

В том случае, если всё же документальное подтверждение расходов на покупку квартиры у вас есть, то нужно решить, что выгоднее — уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки или на 1 млн. рублей. В зависимости от этого и выбрать способ уменьшения уплаты налога.

Имущественный вычет

А еще можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке недвижимости. Он составляет 2 млн. рублей.

В этом случае, при грамотном оформлении взаимозачета, можно значительно уменьшить сумму налога к уплате. А в некоторых случаях — даже совсем его не платить.

Но тут важны детали. Важно, чтобы покупатель/продавец раньше не использовал свое право на применение имущественного вычета.

Зато воспользоваться им могут даже неработающие (пенсионеры, мамы в декрете, студенты), а также индивидуальные предприниматели. То есть те, у кого нет налогооблагаемого дохода и кто поэтому ранее не смог оформить вычет НДФЛ при покупке квартиры.

Например, квартира куплена за 3.5 млн. руб., затем ее продают за 4 млн. руб. Считаем налоговую базу при продаже:

4 млн. — 3,5 млн. = 500 000 руб.

С этой суммы нужно заплатить НДФЛ 13%.

Допустим, что эту квартиру покупал и продает официально неработающий гражданин. У него нет официального дохода и он ранее не использовал имущественный вычет, поэтому право на вычет у него сохранилось.

Он не может вернуть НДФЛ, зато может оформить взаимозачет по налогам.

Льгота по имущественному вычету составляет 2 млн. руб.

Поэтому сокращаем рассчитанную ранее налоговую базу на 2 млн. руб.:

500 000 руб. — 2 млн. = 0

Именно ноль, так как отрицательного значения здесь быть не может. То есть неработающему гражданину возможно лишь уменьшить налогооблагаемую базу, а уже вернуть ранее уплаченный налог он не может (поскольку его и не было)

Кстати, не так давно мы рассказывали про 10 нюансов получения вычета на квартиру, о которых знают далеко не все.

Ответы на частые вопросы

– Можно ли применить оба вычета: в размере расходов и в 1 млн. руб.?

К сожалению, нет. К одному объекту недвижимости можно применить только один из них. Выбор за вами.

Например, продаете дом за 1,5 млн. И у вас есть документы на расходы по его строительству на сумму 400 тыс. руб. Можно выбрать вычет по расходам и заплатить налог с дохода в 1,1 млн. руб.
А можно применить вычет в 1 млн. руб. и заплатить 13% с 500 тыс. руб. Вам как выгоднее?

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalog-s-prodazhi-kvartiry-srokom-vladeniya-menee-5-let-mozhno-ne-platit-v-kakih-sluchayah

Нужно ли платить налог при покупке квартиры – расчет, как уменьшить, когда не платиться, возврат НДФЛ

Платится ли налог с покупки квартиры

Правожил.com > Оформление недвижимости > Нужно ли платить налог при покупке квартиры и как получить имущественный вычет?

Нужно ли платить налог при покупке квартиры? Сделки с недвижимым имуществом всегда вызывают множество вопросов.

Лица, не разбирающиеся в правовых нюансах, не всегда знают, как правильно оформить сделку, нужно ли ее регистрировать и облагается ли она налогами. Нужно ли платить налог с покупки квартиры рассмотрим в данной статье.

Налоги на приобретение недвижимости. Фото № 1

Согласно нормам налогового законодательства всем лицам, получающим доход, необходимо уплачивать подоходный налог (НДФЛ). При приобретении жилья в собственность, человек не получает денежные средства, а фактически теряет их. Поэтому прибыли, дохода у него не возникает, соответственно и необходимости платить НДФЛ.

По логике законодателя человек приобретает себе квартиру на законно заработанные средства. Это значит, что с заработанных им средств уже был удержан НДФЛ. А российскими законами запрещается двойное налогообложение. Поэтому уплачивать государству положенные тринадцать процентов входит в обязанности продавца.

Однако после покупки квартиры ее новый владелец получает не только права, но и должен нести бремя ее содержания. Поэтому придется уплачивать государству определенную сумму за имеющееся имущество.

С другой стороны, потратившись на покупку долгожданной квартиры, можно воспользоваться своим правом на получение налогового вычета. По сути, это возврат части уплаченного ранее НДФЛ.

Соответственно, рассчитывать на него могут те, кто имеет официальный заработок, с которого производились отчисления указанного налога. Однако о предоставлении вычета надо заявить в налоговую, сдав все подтверждающие расходы документы.

Самостоятельно она исчислять и возмещать вам вычет не будет.

Таким образом, приобретая квартиру покупателям платить НДФЛ не нужно. Более того, они могут вернуть часть уплаченного раньше налога при соблюдении определенных условий. Однако за владение недвижимостью каждый должен ежегодно платить налоги государству.

Как производится расчет налога на недвижимость?

Расчет налога на недвижимость. Фото № 2

Законодательством устанавливается обязанность для всех граждан уплачивать налоги за принадлежащие им на правах собственности объекты. Плательщиком будут лица, которые официально являются собственниками имущества. Это должно следовать из правоустанавливающих документов, записей в ЕГРП.

На фактических владельцев или проживающих в жилом помещении лиц такая обязанность не может быть возложена. Уплачивать данный налог нужно за следующие виды имущества:

  • жилые помещения и дома;
  • объекты незавершенного строительства;
  • иные строения, сооружения, помещения, недвижимые комплексы;
  • гаражи.

Основные правила для исчисления и уплаты имущественного налога утверждены 32 гл. НК РФ. На местном уровне в установленных рамках для исполнения закона принимаются свои нормативные акты. Поэтому для каждого региона и города фактические размеры налога могут различаться.

Кроме того, на данный момент существует два варианта расчета. В одном за основу берется инвентаризационная стоимость объекта, а в другом – кадастровая. Последний вариант применяется только в тех субъектах, где уже перешли на новую систему исчисления базы налога. Их полный перечень можно увидеть на сайте ФНС РФ. Остальные регионы еще до 2020 года могут использовать старую систему.

Однако схема расчета является одинаковой для всех: налоговая база, помноженная на ставку налога. Размер ставок определяет актами местных органов власти.

Размер базы налога при расчетах с кадастровой стоимостью уменьшается на сумму вычета (минус 10 кв. м. для комнат, 20 кв. м. для квартир и 50 для домов).

Инвентаризационную нужно умножать на коэффициент-дефлятор (для текущего года — 1,329). Расчетом подлежащей уплате суммы занимается налоговая.

В каких случаях налог на недвижимость не платится

Несмотря на то, что уплачивать налоги должны все, законом предусматриваются некоторые исключения. Перечень этот прямо прописан статьей 407 НК РФ и не может быть произвольно дополнен. Льгота может быть предоставлена, в том числе, следующим лицам:

  • инвалидам первой, второй групп, а также детства;
  • Героям СССР и РФ;
  • участникам военных действий;
  • пенсионерам;
  • военнослужащим.

Кроме того, данная льгота может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимости, за исключением незавершенного строительства и комплексов. Не подпадает под нее и та недвижимость, которая используется предпринимателем для осуществления своей деятельности.

Для того, чтобы воспользоваться льготой надо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую до первого ноября текущего года. При этом нужно указывать в отношении, какого объекта ее предоставлять.

В противном случае это сделают сами налоговые инспекторы. Если собственников несколько, то сумма налога разделяется между ними.

За несовершеннолетних собственников имущества уплачивать обязаны родители или иные представители.

Можно ли уменьшить налог на недвижимость?

В каких случаях можно уменьшить налог на купленную квартиру. Фото № 3

Многие мечтают найти способ уменьшить сумму подлежащего уплате налога. Однако, законом оснований его для снижения не указывается.

Вместе с тем, в юридической практике можно встретить советы опытных юристов о том, каким способом минимизировать свои расходы. Один из них заключается в оформлении недвижимости на нескольких лиц.

При совместном владении расходы на содержание имущества также распределяются между сособственниками. Другой возможностью уменьшить сумму налога является оспаривание установленной на недвижимый объект кадастровой стоимости. Сделать это можно по следующим основаниям:

  • в связи с ошибкой при расчетах;
  • ввиду превышения ею рыночной цены объекта.

Под ошибками понимаются не только неправильные арифметически расчеты, но и ложная оценка характеристик объекта, иных условий, влияющих на его стоимость. Обратиться с подобным заявлением можно в специальную комиссию при Росреестре, либо через суд.

Учитывая специфику проблемы, в таких случаях лучше воспользоваться помощью юриста. Квалифицированный специалист поможет разобраться в ситуации, предложить оптимальный вариант решения проблемы, подготовить юридически грамотные документы и правильно обосновать позицию своего клиента.

О налоговых вычетах

Налоговые вычеты. Фото № 4

Приобретая жилье или иную недвижимость, покупатель не только не платит НДФЛ, но и может возвратить часть затраченных на это средств. При этом, получить возврат части НДФЛ можно не только на один имущественный объект.

Лица, имеющие официальный заработок, могут рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в размере тринадцати процентов. Однако, для этого необходимо соблюдение ряда условий.

Во-первых, возвратить можно только то, что было уплачено. То есть получать вычеты вправе лица, с доходов которых проводились отчисления в бюджет. Безработные, предприниматели, а также вышедшие больше, чем три года назад на пенсию граждане, этим правом не обладают.

Во-вторых, за какие бы деньги не была куплена квартира, возврат можно получить на сумму, не превышающую двух миллионов рублей. При этом, не имеет значения, произведена ли оплата наличными или заемными средствами (ипотека). Однако, при осуществлении оплаты с помощью сертификатов, средств материнского капитала, возврат не производится.

Фактически, максимальная сумма вычета составит двести шестьдесят тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.). При этом, возвращаться она будет не одномоментно, а в том объеме, в котором в текущем году был уплачен НДФЛ. Если представить, что сумма к возврату у покупателя была сто тысяч, а отчисления составили только пятьдесят, то оставшаяся часть перейдет на следующий год.

Ранее воспользоваться данным правом можно было только единожды. С 2014 года ситуация изменилась следующим образом. Получать вычеты можно не одни раз, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы. Следует знать, что при заключении сделки с родственниками и другими взаимозависимыми лицами, их выплата не полагается.

Как можно получить возврат НДФЛ?

Срок, в течение которого можно обратиться с заявлением на вычет, не ограничен. Однако, возвратить уплаченные налоги можно только за последние три года. Заявление для получения налоговых вычетов подается в местную налоговую инспекцию. Также необходимо предоставление следующих документов:

  • налоговой декларации;
  • справки 2-НДФЛ;
  • о понесенных расходах;
  • о покупке недвижимости и правах на нее;
  • удостоверяющих личность, ИНН.

Источник: https://PravoZhil.com/oformlenie/nalog-pri-pokupke-kvartiry.html

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2021: расчет налога

Платится ли налог с покупки квартиры

Налог при покупке квартиры является обязательным условием при заключении сделки. ФНС России следит за тем, уплачивают ли граждане взносы после оформления договора купли-продажи. Размер налога фиксированный (13 %), итоговая сумма зависит от стоимости жилья.

Кто платит налог при покупке квартиры: продавец или покупатель?

После заключения договора купли-продажи квартиры на территории РФ выгодоприобретатель обязан внести подоходный налог. Независимо от того, кто выступал инициатором – продавец или покупатель, 13 % должен внести тот, кто продает имущество.

Сделка обязательно регистрируется через Росреестр. После того как право на объект недвижимости перейдет к новому владельцу, продавец обязан погасить долг перед государством. Налог на приобретение имущества покупатель не вносит.

Сроки уплаты налога при покупке квартиры

Как только покупатель стал новым владельцем, бывший собственник в лице продавца обязан рассчитаться с Федеральной налоговой службой. Для этого плательщик до 30 апреля следующего года должен представить декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации.

Важно! Платить налог с покупки квартиры должен прежний собственник. Максимальный срок внесения наличных по квитанции – до 15 июля следующего года. Взнос платится продавцом единожды. В случае отказа предоставить сведения в Налоговую службу или оплатить подоходный налог с продавца будет удерживаться штраф за просрочку.

Нюансы оплаты

Продавец до 30 апреля следующего года должен отчитаться перед Налоговой службой. Даже если гражданин не получил реальную выгоду от сделки, он обязан предоставить декларацию.

Документ с нулями в графе «прибыль» является основанием, по которому плательщик освобождается от финансовых обязательств. Отсутствие документов или превышение максимально допустимых сроков предоставления справок считается нарушением законодательства РФ.

К нарушителю ФНС будет применять меры наказания в виде штрафов и пеней.

Справка! При оплате налоговых квитанций с отправителя банки и иные финансовые службы комиссию не взимают. За перевод наличных в счет погашения пени клиент должен дополнительно внести до 5 %.

Освобождение от налогового бремени

Когда гражданин покупает квартиру, имущество облагается налогом в большинстве случаев. Обязанность вносить денежные средства в адрес ФНС возлагается на продавца. Исключение: сделки, при которых жилье принадлежало собственнику на протяжении 5 лет и более.

В отдельных случаях закон предусматривает освобождение от налогов для продавца в течение 3 лет владения квартирой (дарение, рента, наследство, приватизация).

Квартиры, приобретенные до 01.01.2016 г., должны находиться в собственности гражданина 3 года. В таком случае обязательный взнос при покупке платить не требуется.

Рассчитываем налог

Подоходный налог с покупки квартиры платит не покупатель, а продавец. Рассчитать размер взносов легко: 13 % от сделки по договору. Продавец, как и покупатель, может использовать имущественный вычет в размере 1 млн. руб. На эту сумму допускается уменьшить стоимость базы для расчета взносов.

Из видео вы узнаете о налогообложении при купле-продаже квартиры:

Иной вариант сокращения налога – предоставление справок о расходах на приобретение жилья. Если сумма прибыли меньше, чем затраты на покупку, плательщик не должен платить ФНС.

Когда имущество продается за полцены или еще дешевле, для расчета используется кадастровая стоимость объекта с коэффициентом 0,7.

При расчете взносов после покупки бывший владелец сам выбирает, какой вариант льготы выбрать.

Пример: Сергеев продал имущество за 3,4 млн., которое в 2017 году приобрел за 2,7 млн. руб. по договору ипотеки. У продавца остались документы от банка, поэтому Сергеев для уменьшения базы решил использовать вычет с учетом разницы доходов и расходов.

До 15 июля следующего года Сергеев обязан внести:

(3400000-2700000)×13 %=91 000 руб.

Если бы Сергеев выбрал вычет в размере 1 млн., он должен был бы перечислить в бюджет:

(3400000-1000000) ×13 %=312 000 руб.

Справка! Продавец может использовать только один вариант уменьшения базы. В отличие от льгот для покупателя, данным способом уменьшения взносов можно пользоваться неоднократно, но не чаще 1 раза в год по выбранному объекту недвижимости.

Порядок получения имущественного вычета

Чтобы сократить затраты граждан в процессе заключения сделки купли-продажи на рынке недвижимости, государство предоставляет покупателям имущественный вычет. Что представляет собой льгота?

Вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база в процессе приобретения жилья. Так как обязанности по уплате налога принадлежат продавцу, покупатель может получить вычет в размере 13 % от суммы сделки, но не более 260 тыс. руб. Сумма, с которой рассчитывается вычет, ограничена 2 млн. руб.

Средства, выплачиваемые покупателю, не восполняются. После исчерпания лимита на 100 % право компенсировать взносы в ФНС утрачивается.

Как оформить льготу?

Варианты получения льготы:

  1. Единовременной суммой на счет плательщика. Оформляется в ФНС.
  2. Постепенно, путем освобождения от уплаты 13 % от зарплаты. Оформляется в ФНС либо через бухгалтерию на работе.

В первом случае денежные средства выплачиваются, если вся сумма была переведена в виде подоходного налога в течение 4 последних лет. Если доходов работника за этот срок недостаточно для возврата всех взносов, можно ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ до исчерпания лимита.

Второй вариант получения льготы подразумевает временное освобождение от выплаты 13 %. Заработная плата работника не будет облагаться взносами, пока сотрудник не получит 260 тыс. руб.

Пример: заработная плата Иванова составляет 50 тыс. руб. До покупки квартиры стоимостью 2,3 млн. руб. с заработной платы плательщика ежемесячно работодатель удерживал взносы в размере 6500 руб. (13 %).

После того как Иванов стал обладателем собственного жилья, он оформил налоговый вычет через работодателя. Таким образом, в течение следующих 3 лет и 4 мес. (260 000/6500=40 мес.) с Иванова не будет удерживаться 13 % от зарплаты.

Если бы Иванов выбрал первый вариант, он смог бы получить всю сумму (260 тыс. руб.) целиком. Условие – стаж Иванова на текущем месте работы должен превышать 4 года, а размер оклада – достаточный для перечисления в бюджет всей суммы за указанный период.

Если за последние 4 года трудовой деятельности 13 % от доходов работника превысили сумму взносов за требуемый период, государственный орган предоставит возмещение единовременным платежом в 100 % объеме.

Возврат наличных по договору ипотеки

Дополнительный способ сократить затраты в процессе покупки имущества связан с возвратом части уплаченных процентов по ипотеке. Это – еще один вариант льготы, доступный тем, кто приобретал недвижимость за счет кредитных средств.

Условия:

  1. Льгота рассчитывается из базы на сумму до 3 млн. руб.
  2. Возврат выплат осуществляется в размере подоходного сбора – 13 %.
  3. Расчет производится только из суммы выплаченных процентов по кредиту.
  4. Услуга доступна для официально трудоустроенных заемщиков, с заработной платы которых работодатель ежегодно отчислял 13 % в бюджет.
  5. Сумма, доступная к возврату, ограничена 390 тыс.

Получить выплаченные в бюджет деньги заемщик может после подачи заявления в ФНС.

Пример: в 2017 году Петров приобрел имущество в кредит. За 2 года он переплатил банку в виде процентов 480 тыс. Петров официально трудоустроен, его работодатель каждый месяц отчисляет 13 % с зарплаты сотрудника в бюджет, поэтому заемщик может вернуть подоходный налог с процентов при покупке квартиры в ипотеку. Возврат составит:

480 000×13 %=62 400.

В каких случаях льгота не предоставляется?

В отличие от привилегии при продаже собственности, на купленную квартиру условие распространяется только в рамках невозобновляемого лимита. Если владельцу ФНС выплатила 260 тыс. руб.

, гражданин не может повторно воспользоваться привилегией.  Ограничение действует по всем договорам купли-продажи имущества.

Льгота предоставляется в размере оставшейся части, если плательщик по договору купли-продажи в первый раз воспользовался возвратом частично.

Пример: Петров в 2018 году получил возврат 13 % за покупку имущества, на его счет были переведены 200 тыс. руб. В 2019 году Петров вновь купил недвижимость. Он имеет право возместить 60 тыс., перечисленных ФНС, так как эта часть суммы вычета осталась невостребованной после предыдущей сделки.

Важно! После исчерпания лимита вернуть 13 %, заключив новый договор на покупку имущества, нельзя.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры?

Пенсионер, как и все, кто приобретает имущество, не должен платить за покупку собственности взносы в ФНС. Но те, кто официально не трудоустроен, не могут рассчитывать на получение льготы.

Если в 2019 году неработающий пенсионер стал собственником квартиры, он не может получить вычет. Но гражданин может возместить 13 % за последние 4 года, в период с 2015 по 2018, если в течение этого срока он был официально трудоустроен.

Требования получения вычета для пенсионеров:

  1. Наличие официального заработка. Плательщик должен получать пенсию и одновременно работать по трудовому договору. Иные подтвержденные варианты дохода, с которых производится регулярное отчисление взносов в бюджет, также  являются способами возврата 13 %.
  2. Оплата подоходного налога в ФНС. Встречаются случаи, когда сотрудник по документам устроен официально, но его работодатель уклоняется от обязанностей выплаты налогов. В таком случае получить льготу невозможно, пока денежные средства в виде подоходного сбора за весь период деятельности  не будут перечислены в Налоговую службу.
  3. Наличие достаточной суммы, перечисленной в размере 13 %, для получения вычета. Если пенсионер работает несколько месяцев, выплаченных в ФНС средств может быть недостаточно для получения вычета в полном объеме (до 260 тыс.). В таком случае работник имеет право претендовать на возврат, предоставив декларацию на следующий год. Допускается возвращать платежи до тех пор, пока пенсионер полностью не исчерпает лимит в 260 тыс.
  4. Наличие лимита для выплаты. Если пенсионер уже получил 260 тыс. в виде имущественного вычета за покупку жилья, он не может больше воспользоваться льготой. Возврат 13 % от суммы 2 млн. руб. для покупателей жилья, включая пенсионеров, предоставляется только единожды. После исчерпания суммы лимита ФНС не возвращает излишне уплаченные средства.

Справка! Неработающие пенсионеры могут получить возврат 13 % только в случае, если незадолго до покупки недвижимости они были официально трудоустроены. Согласно НК РФ, можно вернуть уплаченные в ФНС взносы за 3 года до выхода на пенсию, не учитывая год приобретения собственности.

Если используется материнский капитал

При покупке квартиры с использованием материнского капитала собственник вправе получить имущественный вычет. Но база, с которой будет возврат 13%, рассчитывается как разница между фактической стоимостью жилья и суммой семейного капитала.

Льгота при покупке имущества зависит от суммы фактически совершенных расходов. Средства, выданные Пенсионным фондом России в виде материнского капитала, не являются личным расходами гражданина.

Пример: Сидорова в [year] году приобрела недвижимость под материнский капитал, полностью обналичив сертификат. Стоимость жилья составила 2,4 млн. рублей. Сидорова имеет право вернуть вычет в размере:

(2 400 000 -453 026)×13%=253 106,62 руб.

Сумма уплаченного подоходного налога будет возвращена Сидоровой в полном объеме, так как база для расчета была уменьшена на размер материнского капитала и составила 1 946 974 руб.

Важно! Семейный капитал может использоваться для выплаты процентов и долга по ипотеке. В таком случае для возврата 13 % от процентов по ссудному договору из базы будет вычитаться размер платежей, внесенных при целевом использовании сертификата.

Нововведения

В 2014 году произошли изменения в расчете имущественного вычета для пенсионеров. До 2014 года им было запрещено переносить вычет на 3 предшествующих периода. После поправок в п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры, которые продолжают официальную трудовую деятельность, имеют право получить льготу за 3 года до покупки квартиры.

Из видео вы узнаете о налогах при покупке и продаже квартиры:

Приобретение недвижимости облагается налогом. Обязанность вносить наличные в бюджет возлагается на продавца собственности. Обе стороны сделки могут воспользоваться имущественным вычетом для уменьшения налогооблагаемой базы.

Источник: https://vashdom.guru/pokupka/kto-obyazan-vyplachivat-nalog-pri-pokupke-kvartiry/

Какие налоги надо платить при покупке квартиры

Платится ли налог с покупки квартиры

Сделки с недвижимостью контролируются государством. Делается это по многим соображением. Одна из причин – это взимание налогов. Платить их должны не все. Налог при покупке квартиры платит лишь одна сторона, принимающая участие в сделке.

Кто платит налог

Рассмотрим, платят ли покупатели налог, приобретая недвижимость. При осуществлении сделок по купле-продаже квартиры требуется платить налог. Но покупатели могут не переживать, с них он не взыскивается. Это – обязанность продавца. Но и для данной категории лиц она возникает не всегда.

Платят подоходный налог только те продавцы недвижимости, которые были ее собственниками непродолжительный срок.

Хотя налог при покупке недвижимости не взимается, расслабляться рано. Это связано с налогом на имущество. Вот его покупатели обязаны вносить уже за тот год, когда они стали собственниками. Даже если это произошло в декабре. Правда, заплатить придется не полностью за год, а только за те месяцы, когда недвижимость уже стала собственностью нового хозяина.

Как вычислить сумму налога

Расчет суммы налога производится просто. Если гражданин продал квартиру за 4 млн. руб., с этой суммы ему потребуется внести в казну 13%. Это будет 520 тыс. руб.

Если в этом же году продавец покупает жилье, платить налогов ему придется меньше. Т.к. на него распространяется право на имущественный вычет. Максимальный он составит 260 тыс. руб. Его отнимают от суммы НДФЛ по первой сделке.

Итого за год продавец должен будет заплатить в качестве налога 260 тыс. руб.

Какой налог нужно платить

Рассмотрим, нужно ли платить налоги бывшим собственникам и в каком объеме. Продавцам при продаже недвижимости потребуется оплатить подоходный налог. В России он предусмотрен в размере 13% от полученного дохода. Но в этом правиле имеются исключения. Если продавец владеет недвижимостью продолжительный срок, государство освободит его от необходимости выплачивать НДФЛ при ее продаже.

Какой налог нужно платить

Продавец владеет квартирой менее 3 лет

Если квартира перед продажей была в собственности у продавца меньше трех лет, ему придется оплачивать подоходный налог полностью. Исключение – стоимость квартиры менее 1 млн. руб.

Продавец владеет квартирой более 3 лет

Если перед продажей лицо владело квартирой более трех лет, при этом приобрело ее до января 2016 г., платить налог ему не придется. Если продавец стал собственником жилья после указанного срока, от уплаты налога он будет освобожден только в случае продажи жилья, которое было его собственность более 5 лет.

Налоги после приобретения квартиры

После оформления договора купли-продажи покупатель становится собственником и у него возникают обязанности по уплате налога на имущество. В 2019 году порядок его взыскания таков.

С владельца взыскивают 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Плюс в каждом регионе местные власти имеют право увеличить сумму. Но не более чем на 0,2%.

Но они же могут его и отменить полностью на основании местных нормативно-правовых актов.

Для расчета налогооблагаемой базы принимают во внимание занимаемую площадь и тип недвижимости. Если собственник владеет комнатой из общей площади, вычитают 10 кв. м., если квартирой – 20 кв. м., а если домом – 30 кв. м.
Покупатель не платит налог при покупке квартиры, плюс приобретает право на вычет. Но оно доступно не для каждого. Налоговым вычетом может воспользоваться только тот гражданин, что регулярно платит НДФЛ. Доступен он и пенсионерам при условии, что в предыдущие три года подоходный налог они платили.

Вычет при покупке позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 2 млн. руб. при оформлении простого договора купли-продажи. И снизить ее на 3 млн. руб., если покупатель приобрел квартиру по ипотечному кредитованию.

При покупке квартиры у близких родственников вычет не предоставляется.

Кто освобождается от уплаты налога

Рассмотрим, нужно ли платить налог после покупки всем лицам. Налоговое законодательство предусматривает существенные послабления в этом вопросе для некоторых категорий граждан.

Согласно ст. 407 НК РФ не будут облагаться налогом следующие группы граждан, независимо от срока владения недвижимостью:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Все категории пенсионеров.
  3. Граждане, которым официально присвоена 1 или 2 группа инвалидности, а также инвалиды с детства.
  4. Лица, являвшиеся кадровыми военными и прослужившие в ВС не менее 20 лет.
  5. Прочие категории, указанные в НК РФ.

Но и представителям данных групп не позволено иметь более одного объекта недвижимости без взимания налога. Т.е. если такое лицо владеет двумя квартирами, его освободят от необходимости оплачивать налог на недвижимость только за одну из них.

Оплата налога при покупке квартиры не производится. НДФЛ взимается только с продавца. Дополнительно покупатель получает право на имущественный вычет.

Источник: https://prorealtora.ru/nuzhno-li-platit-nalog-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.