Образец заполнения налоговой декларации покупка квартиры
Содержание
- 1 Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры
- 2 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры
- 3 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры: бланк 2021 и образец
- 3.1 Имущественный вычет при покупке квартиры
- 3.2 Как вернуть 13 процентов с расходов?
- 3.3 Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года
- 3.4 Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год
- 3.5 Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?
- 3.6 Инструкция по оформлению в таблице
- 3.7 Пример заполнения
- 3.8 Скачать бланк и образец
Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры
На протяжении жизни ни один раз приходится покупать или продавать недвижимость. Кто-то расширяется, другие могут позволить себе дачный домик или гараж для машины, некоторые зарабатывают, инвестируя в строительство.
Во всех перечисленных случаях необходимо декларировать расходы и доходы, даже если стоимость реализации оказалась аналогичной цене приобретения.
Иначе вы просто не сможете воспользоваться имущественным вычетом, либо нарушите закон, не оплатив налоги.
Когда подавать декларацию?
Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются. Давайте разберемся, по каким пунктам.
Допустим, вы продали квартиру в 2019 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2020 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу. Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.
При этом налог платиться не от всей стоимости квартиры, а с разницы. Например, цена покупки была 2 500 000 рублей, а стоимость продажи – 3 миллиона. Вам придется заплатить налог с 500 000 рублей, а именно 65 тысяч. Согласитесь, сумма не маленькая. Возможно, стоит выждать время?
Однако даже если квартира была продана за аналогичную стоимость, или дешевле, декларацию 3-НДФЛ все равно придется отправить в налоговую. Так гласит закон.Другая ситуация – покупка недвижимости и оформление имущественного вычета. Зачастую граждане торопятся получить компенсацию расходов сразу же после того, как потратились на новое жилье.
Однако делать это можно только в следующем за покупкой году, и даже по истечении 3 лет. Согласно ст.
220 НК РФ, если все это время вы работали и отчисляли налоги, тогда имеете право оформить декларацию одновременно за 3 последних года.
Как видим, в любом случае, продается недвижимость или покупается, придется заполнять 3-НДФЛ. Для многих это – непреодолимая преграда. Налоговая инспекция часто отказывается принимать документ из-за ошибок. Люди тратят время, но ничего не получается. Поэтому на рынке появились компании, которые предлагают заполнить декларацию всего в течение трех часов за «символические» 1500-2000 рублей.
Но так ли это сложно?
Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?
Новый бланк декларации, который действует с 2019 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.
Нам понадобятся:
- Титульная страница;
- Раздел 1;
- Раздел 2;
- Приложение 1;
- Приложение 7.
Начинаем с последнего листа – Приложения 7:
- ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
- графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
- графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.;
- графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
- графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.;
- сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
- графа 032 — укажите адрес;
- графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
- графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
- графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
- в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст. 220 НК РФ;
- строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
- в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб. в год;
- в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
- в строке 170 – остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей – 840 000 рублей = 1 160 000. Этот остаток переходит на следующий год.
Далее заполняем Приложение 1:
- здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
- графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
- графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
- нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
- из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
- в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
- если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.
Заполнение Раздела 2:
- в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
- строка 002 — выберите «иное»;
- графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
- продублируйте эту сумму в графу 030;
- графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
- графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
- продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
Заполнение Раздела 1:
- строка 010 — выберите «возврат»;
- КБК — единый по всей стране – 18210102010011000110;
- ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
- сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;
Заполнение Титульного листа:
- год нужно указывать предыдущий;
- код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
- остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
- свои данные записывайте строго по паспорту;
- номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
- посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов. Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?
То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС. Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.
Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.
На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.
Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.
Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.
В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+». В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.
Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.
Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.
Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.
Проставляем месяц получения дохода. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.
Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы. Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».
Удачи в оформлении декларации!
Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d403f74d5135c110a99f5f3/zapolniaem-3ndfl-pri-pokupke-ili-prodaje-kvartiry-5e3a98b525e56d39395d713e
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры
При покупке квартиры граждане вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Для этого необходимо представить в ФНС заявление и декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год.
Кто может претендовать на имущественный вычет за покупку квартиры?
Получить налоговый вычет смогут граждане Российской Федерации:
- получающие доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц по ставке 13 %;
- не получившие полную сумму 260 тыс. рублей;
- которые купили квартиру, комнату или долю в ней и зарегистрировали право собственности на него в Росреестре.
Существует несколько особенностей предоставления имущественного вычета:
- граждане могут приобрести жилой объект и зарегистрировать право собственности на него на несовершеннолетнего ребенка, вернув сумму имущественного вычета себе в пределах установленного законодательством лимита (260 тыс.руб.). Впоследствии ребенок не лишается права воспользоваться таким налоговым послаблением в отношении своей покупки жилья;
- по квартире, приобретенной супругами в совместную собственность, вернуть налог вправе оба супруга в пределах понесенных расходов. При этом не имеет значения, на кого их них зарегистрирован объект. Каждый из супругов может обратиться в налоговый орган и получить вычет на расходы не более 2 млн.рублей
Например: квартира приобретена в совместную собственность супругами Ивановыми стоимостью 7 млн. рублей. Каждый из них может представить в налоговый орган пакет документов и вернуть НДФЛ в размере 260 тыс.рублей. Если стоимость квартиры меньше 4 млн. рублей, супруги вправе распределить между собой вычет по своему усмотрению.
Воспользоваться имущественным вычетом не смогут граждане, купившие квартиру у лиц, признанных Налоговым кодексом взаимозависимыми (п.1, пп.10, 11 п.2 ст.105.1 НК РФ). А именно у близких родственников:
- родителей;
- супруга;
- детей;
- братьев и сестер;
- опекунов или подопечного;
- подчиненных по должностному положению.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за покупку квартиры?
Имущественный вычет возможно получить, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, подтверждающие документы и заявление.
Для получения вычета в декларации нужно заполнить:
- титульный лист и разделы 1, 2 (общие сведения о налогоплательщике, итоговые величины НДФЛ к уплате или возврату, налоговая база);
- Приложение 1 — отражающее информацию об облагаемых по ставке 13 % доходах;
- Приложение 7 — расчет суммы вычета, который представляется при покупке жилья.
Форма и порядок заполнения 3-НДФЛ, утверждены Приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@:
Рекомендуем заполнение декларации начать с приложений, затем заполнить разделы и завершить титульным листом.
Рассмотрим пошагово заполнение декларации на следующем примере:
В 2019 году гражданин стал собственником квартиры стоимостью 2 450 000 рублей, купив ее из собственных средств. Доход за 2019 год, отраженный в справке, полученной от работодателя, составил 450 000 рублей. Удержанный НДФЛ — 58 500 рублей.
Заполняем Приложение 1
Последовательно заполняются строки, отражающие следующую информацию:
- 010 – ставка налога на доходы физ.лиц (13 %);
- 020 – проставляется код 07, если удерживается НДФЛ из дохода, получаемого от работодателя по трудовому договору (другими часто используемыми кодами являются 08 – зарплата работодателя в натуральной форме без удержания налога, 09 – дивиденды, 10 – иные доходы);
- сведения об организации, выплачивающей доход, указываются в строках 030-060 (источников дохода может быть несколько, для этого в декларации предусмотрено несколько таких полей);
- 070 – итоговая по году сумма дохода, полученного от работодателя;
- 080 – размер НДФЛ, удержанный из дохода налогоплательщика работодателем.
Все указанные сведения должны быть подтверждены справкой 2-НДФЛ с места работы.
Заполняем Приложение 7
Лист заполняется в соответствии с документами, подтверждающими приобретение квартиры и постановку на государственный учет.
пп.1.1 – код жилой недвижимости (для квартиры — 2, комнаты — 3);
пп. 1.2 – налогоплательщик-собственник квартиры проставляет код 01 (супруг собственника — 02, родитель ребенка, на кого зарегистрировано право собственности — 03);
пп. 1.3 содержит информацию о жилье, по которому оформляется имущественный вычет:
- 030 — остается пустым при покупке квартиры;
- 031 – кодируется в соответствии с наличием кадастрового номера (1), условного (2) или инвентарного (3), при отсутствии номера ставится (4);
- 032 – заполняется номер в соответствии с выбранным параметром строки 031;
- 033 – населенный пункт, где находится указанная квартира (при заполненных строках 031 и 032 допустимо не заполнять);
пп. 1.4 — дата передаточного акта на квартиру;
пп. 1.5 — дата государственной регистрации права собственности в Росреестре;
пп. 1.7 — указание на размер доли в собственности (если собственность единоличная, поле остается пустым);
пп 1.8 — стоимость жилья, т.е. расходов на его приобретение, не превышая 2 млн.руб. (в нашем примере квартиру приобрели за 2450 т.р., значит заполняем только 2 млн.руб.);
пп. 2.1, 2.2 — остается пустым у тех, кто ранее вычетом не пользовался;
пп. 2.3, 2.4 — заполняется только теми налогоплательщиками, кому вычет производился в течение 2019 года у работодателя;
пп. 2.5 — вычисляется разница между облагаемыми НДФЛ доходами (строка 070 Приложения 1) и вычетов, указанных в пп.2.3 и 2.4. При отсутствии таковых показывается вся сумма, равная строке 070;
пп. 2.6 — размер расходов, связанных с приобретением квартиры, и принимаемых в качестве вычета за 2019 год, но не более величины пп. 2.5;
пп. 2.8 — разница между пп.1.8 и суммой значений по пп.2.3 и 2.6, как остаток вычета с покупки жилья, переходящий на следующий период (укажем 1550000, как разница между 2000000 и 450000);
Если бы для покупки были использованы ипотечные средства, вычет с процентов по которым будет возвращен по декларации, потребовалось бы заполнить:
пп. 1.9 — фактически уплаченные проценты (но не более 3 млн.руб.);
пп. 2.7 — при возврате налога с уплаченных в 2019 году ипотечных процентов проставляется их сумма, не превышающая разницу между пп. 2.6 и 2.5;
пп. 2.9 — пп.1.9 минус сумма значений по пп.2.4 и 2.7 — остаток вычета с уплаченных процентов банку, переходящий на следующий период.
Заполняем Раздел 2
Построчно заполняются суммы рассчитанного НДФЛ:
- 001 — ставка налога (13 %);
- 002 — вид дохода (код 3);
- 010, 030 — общий за 2019 год доход (равен строке 070 Прил. 1);
- 040 — величина имущественного вычета в соответствии с суммой значений по пп. 2.3, 2.4, 2.6, 2.7 Прил.7);
- 060 — разница между строками 030 и 040 – налогооблагаемая база. При значении равном или меньше нуля, ставится «0»;
- 070 — если строка 060 имеет не нулевое значение, находится от него 13 % и вычисляется сумма к уплате в бюджет, в ином случае ставится «0»;
- 080 — переносится значение из строки 080 Прил.1;
- 160 — вычисляется сумма к возврату путем вычитания значения строки 070 и строки 080. При нулевом результате ставится ноль.
Заполняем Раздел 1
Итоговый раздел с суммами налога, полагающимися к уплате или возврату.
- 010 — возврат кодируется цифрой 2;
- 020 — код бюджетной классификации (КБК) по возврату – 18210102010011000110;
- 030 — ОКТМО из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем;
- 040 — ставится ноль;
- 050 — переносится значение строки 160 Раздела 2, которое подлежит возврату из бюджета.
Заполняем Титульный лист
Содержит сведения о налогоплательщике, включая его ФИО, дату и место рождения, паспортные реквизиты, телефон для контактов, а так же:
- номер корректировки (если за 2019 год декларация подается впервые, ставится»0—«);
- налоговый период — 34 (год);
- код налогового органа, куда будет представлена 3-НДФЛ — найдете здесь;
- код страны, для России — 643;
- категория плательщика налога кодируется цифрой — 760;
- документ, удостоверяющий личность, кодируется в соответствии с классификатором, утвержденным Порядком заполнения (паспорт гражданина РФ – код 21);
- статус налогоплательщика – 1;
- количество страниц, включая саму декларацию и все приложения к ней (копии подтверждающих бумаг).
На каждом листе декларации проставляется ИНН налогоплательщика, дата заполнения документа и личная подпись.
Нужны ли дополнительные документы при повторной подачи декларации 3-НДФЛ?
В налоговом законодательстве понятие повторной декларации не используется. Могут подаваться одним налогоплательщиком несколько деклараций (первичная и следующие) при получении имущественного вычета, связанного с приобретением квартиры. Повторные формы необходимы для получения остатка неиспользованного вычета по доходам последующих периодов.
Данные о налогоплательщике и приобретенном объекте, по которому возникло право на вычет, будут одинаковыми, а сведения о доходах, полученных по месту работы, и удержанном НДФЛ меняются. И каждый год потребуется подтверждать их справкой 2-НДФЛ. Получить же возврат вычета можно, заполнив декларацию за налоговый период и подать заявление.
Копии договора купли-продажи и иных документов подтверждающих покупку необходимо приложить к первичной декларации. Впоследствии их предоставлять не обязательно.
Вам также будет интересно
Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/kak-zapolnit-deklaraciju-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet-za-2019-god/
3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры: бланк 2021 и образец
Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.
В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.
Имущественный вычет при покупке квартиры
Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.
Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.
Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.
Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.
Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее.
При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн. руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно посмотреть здесь.
Как вернуть 13 процентов с расходов?
Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:
- Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
- Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
- Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.
К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.
Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное. Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.
Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится.
Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года
Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения.
В 2021 году введена в действие новая форма декларации Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы.
Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.
Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год
Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
- Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
- Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры.
- Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.
Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено.
Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет).
Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?
Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:
- титульный — вводные данные;
- раздел 1 — сумма к возврату;
- раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
- приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;
- приложение 7 — расчет вычета.
В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — ссылка.
Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога.
Инструкция по оформлению в таблице
Строка 3-НДФЛ | Инструкция по заполнению |
Титульный лист – общая информация | |
Корректировка | 0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации. |
Код периода | 34 – что соответствует году. |
Год | 2020. |
Код ФНС | Код отделения ФНС, куда сдается отчет. |
Сведения о налогоплательщике | Код страны – 643 для РФ. Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения). ФИО полностью. Дата и город рождения. |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | Код документа – 21 для паспорта. Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта. |
Код статуса | 1 – для налоговых резидентов РФ. |
Контактные данные | Номер телефона для связи. |
Количество страниц | Заполненных в декларации и приложенных к ней. |
Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры | |
010 | 2 – возврат денег. |
020 | КБК – 18210102010011000110. |
030 | ОКТМО – код по классификатору по месту жительства. |
050 | Сумма налога к возврату. |
Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату | |
001 | Ставка 13 процентов |
Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение. | |
095 | №1 |
100 | НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1. |
110 | КБК — 020 разд. 1. |
120 | ОКТМО — 030 разд. 1. |
130 | Вписывается год 2020. |
140 | Название банка. |
150 | КБК банка. |
160 | 02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту. |
170 | № счета. |
180 | ФИО владельца счета. |
Раздел 2 | |
001 | 13 – ставка налога. |
002 | 3 – «Иное» |
010 | Годовой доход за 2020 год – из стр. 070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ |
030 | Повторяется сумма из предыдущей строки |
040 | Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ |
080 | Годовой уплаченный НДФЛ из стр. 080 прил. 1 |
160 | Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1. |
Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно) | |
010 | Ставка 13 процентов |
020 | Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. |
030-060 | ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода) |
070 | Годовой доход — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2. |
080 | Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2. |
Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры | |
010 | 02 – код, если куплена квартира. 01 – если куплен жилой дом. |
010 | Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11. |
030 | Код номера объекта недвижимости, известный продавцу. Обычно это кадастровый номер – ставится 1. Если никакой номер не известен – то 4. |
031 | Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке. |
032 | Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке. |
040 | Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи. |
050 | Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН |
070 | Указывается величина долевой собственности |
080 | Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000. |
090, 110, 130 | Заполняются, если квартира куплена по ипотеке |
100, 120 | Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз |
140 | Налоговая база – годовой доход из прил. 1 минус предоставленный вычет из стр. 120 прил. 7. |
150 | Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2020 год. |
170 | Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2020 год из поля 150. Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120. |
Пример заполнения
Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:
- стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;
- размер годового налогооблагаемого дохода за 2020 год — 900 тыс. руб.;
- размер удержанного налога за 2020 год — 117 тыс. руб.
За 2020 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000.
Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.
Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2.5 млн. руб.:
Скачать бланк и образец
Скачать бланк декларации форма 3-НДФЛ для 2021 года.
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2020 год.
инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:
Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2021.html